市四届人大常委会第二十四次会议
文 件 之 八
关于2018年市本级决算的报告
——2019年8月29日在市四届人大常委会第二十四次会议上
河池市财政局局长 陈会邦
河池市人大常委会:
日前,自治区已批复2018年我市本级决算。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的工作安排,受市人民政府委托,现在我向市人大常委会报告2018年市本级决算,请予审议。
一、2018年市本级决算总体情况
2018年,在自治区党委、政府和市委的正确领导下,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大精神,认真贯彻落实习近平总书记赋予广西的“三大定位”新使命和提出的“五个扎实”新要求,全面贯彻落实中央、自治区和市委的各项决策部署,以开展“六大行动”提质年活动为抓手,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,全市经济发展稳中向好、质量提升。在此基础上,财政改革发展深入推进,预算执行情况总体良好,较好地完成市四届人大三次会议确定的各项目标。
市本级财政收支是全市财政收支的重要组成部分。汇总市本级和各县(区)决算情况,2018年全市组织完成财政收入775431万元,完成年初计划750000万元的103.4%,比上年增长11.7%,其中:市本级组织完成财政收入144700万元,完成年初计划146700万元的98.6%,完成调整计划144500万元的100.1%,比上年增长6.5%。全市地方一般公共预算本级收入399278万元,比上年增长10.2%。全市地方一般公共预算本级支出3522435万元,比上年增长7.0%,完成年度预算的98.2%。
根据市本级决算情况,2018年市本级一般公共预算总收入决算数为425385万元,其中地方一般公共预算本级收入80264万元,完成调整预算的98.1%,转移性收入345121万元。一般公共预算总支出决算数为420068万元,其中地方一般公共预算本级支出275455万元,完成年度预算的98.1%,转移性支出32090万元,债务还本支出112523万元。收支相抵后,年终滚存结余为5317万元。
2018年市本级政府性基金预算总收入决算数为81611万元,其中政府性基金预算本级收入39661万元,完成调整预算的133.7%,转移性收入41950万元。政府性基金预算总支出决算数为65162万元,其中:政府性基金预算本级支出32932万元,完成年度预算的70.3%,转移性支出29710万元,债务还本支出2520万元。收支相抵后,年终滚存结余为16449万元。
2018年市本级社会保险基金预算总收入决算数为1003235万元,其中社会保险基金预算本级收入612735万元,完成调整预算的119.1%,转移性收入390500万元。社会保险基金预算总支出决算数为603563万元,其中:社会保险基金预算本级支出598885万元,完成年度预算的96.7%,转移性支出4678万元。收支相抵后,年终滚存结余为399672万元。
上述决算情况表明,2018年市本级三本预算均实现收支平衡并略有结余。特别说明的是,由于没有收入来源,2018年市本级没有单独编制国有资本经营预算,因此也就没有对应的决算编制。
二、2018年市本级收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入决算情况。2018年市本级一般公共预算总收入决算数为425385万元。其构成情况是:
(1)本级收入80264万元,完成调整预算数81840万元的98.1%,比上年决算数增加2187万元,增长2.8%。其中:税收收入完成32621万元,完成调整预算数32830万元的99.4%,比上年决算数减少2388万元,下降6.8%,占地方本级收入比重为40.6%,比上年降低4.2个百分点;非税收入完成47643万元,完成调整预算数49010万元的97.2%,比上年增加4575万元,增长10.6%,占地方本级收入比重为59.4%,比上年提高4.2个百分点。主要税种决算情况是:
——增值税(地方分享部分)完成11133万元,完成调整预算数11590万元的96.1%,比上年增加394万元,增长3.5%。
——企业所得税(地方分享部分)完成3346万元,完成调整预算数3360万元的99.7%,比上年增加464万元,增长16.1%。
——个人所得税(地方分享部分)完成2942万元,完成调整预算数2950万元的99.7%,比上年增加105万元,增长3.7%。
——专项收入完成13078万元,完成调整预算数13260万元的98.6%,比上年增加3125万元,增长31.4%。增长的主要原因是2018年从国有土地出让收入中补提教育资金收入。
——行政事业性收费收入完成9605万元,完成调整预算数10900万元的88.1%,比上年减少7331万元,下降43.3%。下降较大的主要原因是2017年清理历年欠缴一次性入库形成。
——国有资源(资产)有偿使用收入完成11568万元,完成调整预算数10600万元的109.1%,比上年增加7500万元,增长184.4%。增长较大的主要原因是2018年庆远林场从宜州区上划到市本级管理,其林木砍伐收入等缴入市本级国库形成。
(2)上级补助收入(即税收返还和转移支付收入)145471万元,比上年决算数减少35805万元。其中:返还性收入18957万元,与比上年决算数18885增加72万元,增长0.4%;一般性转移支付收入60297万元,比上年决算数减少10815万元,下降15.2%,主要是结算补助收入减少较大,是2017年自治区一次性给予支持河池市有色金属产业转型升级10000万元和市人民政府驻地搬迁办公场所维修和相关设备购置经费5000万元;专项转移支付收入66217万元,比上年决算数减少25062万元,下降27.5%,主要是生态环保专项转移支付减少较大,是2017年争取到自治区下达土壤污染防治专项资金31418万元。
(3)地方政府债券转贷收入134619万元,比上年决算数增加15423万元,增长12.9%。其中:置换债券和再融资债券112519万元,比上年决算数89296增加23223万元,增长26.0%;新增债券22100万元,比上年决算数减少7800万元,下降26.1%,下降较大主要是债券结构调整,增加专项债券而减少一般债券。
(4)调入资金44433万元,比上年决算数减少9969万元,下降18.3%。其中:调入预算稳定调节基金14833万元,与调整预算时的金额一致;从政府性基金调入29600万元,主要是从国有土地出让收入中调入弥补一般公共预算缺口。
(5)上年结余收入20598万元,为2017年结转到2018年继续使用的专款,比2016年决算数增加10008万元,增长94.5%。
2.一般公共预算支出决算情况。2018年,市本级一般公共预算支出总决算数为420068万元。其构成情况是:
(1)本级支出275455万元,完成调整预算数280772万元的98.1%,比上年决算减少28266万元,下降9.3%。主要支出功能分类科目的决算情况是:
——教育支出32162万元,完成调整预算数33726万元的95.4%,比上年减少2882万元,下降8.2%。下降的主要原因:一是上级专项转移支付比上年减少1124万元;二是2017年1—4月起,机关事业单位退休人员的退休费在一般公共预算列支,教育系统退休人员退休费反映在本科目,而2018年已转在社会保险基金列支。
——科学技术支出1258万元,完成调整预算数1258万元的100%,比上年减少742万元,下降37.1%。下降的主要原因:一是上级专项转移支付比上年减少431万元;二是2017年1—4月起,机关事业单位退休人员的退休费在一般公共预算列支,科技系统退休人员退休费反映在本科目,而2018年已转在社会保险基金列支。
——文化体育与传媒支出4691万元,完成调整预算数4741万元的98.9%,比上年减少205万元,下降4.2%。下降的主要原因:一是上级专项转移支付比上年减少136万元;二是2017年1—4月起,机关事业单位退休人员的退休费在一般公共预算列支,文化系统退休人员退休费反映在本科目,而2018年已转在社会保险基金列支。
——社会保障与就业支出37138万元,完成调整预算数37202万元的99.8%,比上年增加18438万元,增长98.6%。主要原因:一是从2017年5月起,机关事业单位在职人员缴纳机关事业单位基本养老保险(单位承担部分),其支出反映在本科目,2018年机关事业单位基本养老保险缴费支出比上年增加7493万元;二是机关事业单位在职人员基本养老保险缴费不足以支付养老金而由财政补助比上年增加10529万元。
——医疗卫生支出24341万元,完成调整预算数25323万元的96.1%,比上年增加4520万元,增长22.8%。比上年增长较大的主要原因:一是在职人员年度工资总额统计口径扩大,对应按比例计提的行政事业单位医疗支出比上年增加2155万元;二是上年度结转的2409万元已本年度支出,而本年度结转下年仅为982万元。
——节能环保支出13641万元,完成调整预算数14761万元的92.4%,比上年减少27355万元,下降66.7%。下降较大的主要原因是上级专项转移支付比上年减少30496万元。
——城乡社区事务支出31698万元,完成调整预算数31698万元的100%,比上年增加15002万元,增长89.9%。主要原因是通过地方政府债券安排实施金城江城区“白改黑”工程、宜州新区线迁改项目以及南丹至天峨(下老)高速公路项目资本金共计15000万元。
——交通运输支出13147万元,完成调整预算数14057万元的93.5%,比上年增加3419万元,增长35.1%。增长较大的主要原因是上级专项转移支付安排南丹至天峨(下老)高速公路项目建设资金5000万元(虽然上级专项转移支付比上年增加17478万元,但由于市本级把其中的15350万元下达给相关县,因此15350万元收支均不反映在本科目)。
——资源勘探信息等支出4540万元,完成调整预算数4540万元的100%,比上年减少30757万元,下降87.1%。下降较大的主要原因是2017年自治区一次性下达专项用于支持河池市有色金属产业转型升级10000万元,安排广西河池化工股份有限公司运营补贴5000万元和豁免广西河池化工股份有限公司债务5000万元,以及通过地方政府债券安排大任产业园至拉浪公路工程项目3000万元等列支在本科目。
——住房保障支出13336万元,完成调整预算数13342万元的100.0%,比上年减少4882万元,下降26.8%。下降较大的主要原因是上级追加的专项转移支付收入比上年增加5385万元。
从支出经济分类科目看,其中:机关工资福利支出76803万元,机关商品和服务支出35167万元,机关资本性支出(一)47835万元,对事业单位经常性补助54591万元,对个人和家庭的补助20885万元,对社会保障基金补助11091万元。
(2)上解上级支出-393万元,比上年决算数减少1527万元。减少的主要原因是2017年宜州工商局和森林公安人员管理上划市级,相应宜州区上解相关经费,因不涉及与自治区结算,直接冲减市本级上解支出。
(3)补助自治区直管县支出(结算补助支出)32483万元,比上年13914增加18569万元,增长133.5%。2018年市本级补助下辖的自治区直管各县的资金来源包括市本级财力安排、地方政府债券资金安排、上级下达市本级专项补助资金转安排等,补助的主要内容有农村危房改造项目配套、脱贫摘帽贫困县、贫困村市级奖励资金、扶贫生态移民工程项目配套资金、扶贫小额信贷贴息配套、现代特色农业(核心)示范区奖励资金、乡村振兴发展补助资金、成品油价格补助补助等
(4)债务还本支出112523万元,比上年增加23182万元,增长25.9%。其中:通过申请地方政府置换债券和再融资债券解决到期债务还本112519万元,用本级财力偿还4万元。
3.重大支出政策和重点支出执行情况。根据市委决策,2018年重点支持“三大攻坚”战,推动经济高质量发展。市本级在财力十分困难的情况下,全力予以保障。
(1)支持打好脱贫攻坚战。发挥政府投入在扶贫开发中的主导作用,严格落实财政扶贫资金投入政策,在预算安排、债券资金分配、财政存量资金使用上优先保障扶贫需要,全力支持实施精准扶贫工程,不断加大财政扶贫资金投入。2018年市本级扶贫投入达8170万元,比上年增长20%。其中:落实贫困县、贫困村脱贫摘帽奖励资金4446万元、易地扶贫搬迁工程市级配套资金1052万元、扶贫小额信贷贴息市级配套资金593万元、现代特色农业核心示范区市级奖励资金584万元等。
(2)支持打好防范化解重大风险攻坚战。积极推进存量债务置换工作,降低融资成本。全年市本级共完成存量债务置换7.28亿元,至此所有存量债务已置换完毕。对2018年到期地方政府债券本金,积极争取自治区代理发行再融资债券予以解决,2018年市本级到期地方政府债券本金3.97亿元全部通过再融资债券予以偿还。按时足额兑付地方政府债务利息,全年市本级债务付息支出1.83亿元,不存在拖欠债务付息现象。积极组织开展政府隐性债务清查统计工作,摸清市本级政府隐性债务情况,并制定政府隐性债务化解方案,切实抓好政府隐性债务化解工作,防范政府债务风险。
(3)支持打好污染防治攻坚战。积极向上争取资金,支持改善水、土壤、大气治理。2018年市本级筹集城市污水管网建设和运营经费1100万元、土壤污染防治专项资金8952万元、污染防治专项资金817万元,有力支持水污染、土壤污染和大气污染防治。认真抓好自治区环保督察反馈意见涉及财政问题的整改工作。
(4)支持推进基础设施建设。一是大力支持推进宜州新区基础设施建设。2018年市本级落实宜州新区金湖南路雨污管网敷设工程等项目前期经费517万元,金湖南路雨污管网敷设工程、线迁改项目等5000万元。二是大力支持城区基础设施建设。2018年市本级落实金城江城区道路“白改黑”工程项目资金4000万元,安排城市维护费2500万元。三是大力支持交通基础设施建设。2018年市本级落实南丹至天峨(下老)高速公路项目资金15000万元、东兰至都安二级公路项目资金15350万元。四是大力支持园区基础设施建设。2018年市本级落实大任产业园区基础设施建设1900万元、粮食产业园(河池市中心粮库)700万元。
(二)政府性基金预算收支决算情况
2018年市本级政府性基金预算总收入决算数为81611万元,政府性基金预算总支出决算数为65162万元。收支相抵,年终结余16449万元。
1.政府性基金预算收入决算情况。2018年市本级政府基金预算总收入决算数为81611万元。其中:本级收入39661万元,完成调整预算的133.7%,比上年减少78万元,下降0.2%,其中:国有土地使用权出让收入30746万元,完成调整预算149.8%,比上年决算数减少3810万元,下降11.0%;国有土地收益基金收入4587万元,完成调整预算93.6%,比上年决算数增加4587万元;城市基础设施配套费收入1328万元,完成调整预算94.9%,比上年决算数减少1074万元,下降44.7%;污水处理费收入2882万元,完成调整预算108.8%,比上年决算数增加632万元,增长28.1%。上级补助收入2620万元,比上年决算数减少1370万元,下降34.3%。上年结余收入25310万元,比2016年结余数减少10129万元,下降28.6%。债券转贷收入14020万元(新增债务11500万元,置换债券2520万元),比上年决算数减少10980万元,下降43.9%。
2.政府性基金预算支出决算情况。2018年市本级政府基金总支出决算数为65162万元。其中:本级支出32932万元,完成调整预算数的70.3%,比上年决算数减少12628万元,下降27.7%。其中:文化体育与传媒支出36万元,完成调整预算100%;社会保障和就业支出20万元,完成调整预算100%;城乡社区支出26460万元,完成调整预算68.0%,比上年决算数减少15450万元,下降36.9%,完成调整预算数比较低的原因:一是地方政府专项债券安排的城区工业园区污水处理工程和老城区污水收集系统管网完善工程项目等项目由于各种原因实施进度比较慢造成;二是土地成本结算相对滞后,需按一定比例结转下年使用;农林水支出64万元,完成调整预算32.7%,比上年决算数减少108万元,下降62.8%,完成调整预算数比较低的原因是2018年上级追加的国家重大水利建设项目尚未完工需结转下年使用;其他支出4117万元,完成调整预算75.8%,比上年决算数增加2001万元,增长94.6%,完成调整预算数比较低的原因是2018年上级追加的彩票公益金项目尚未完工需结转下年使用。补助下辖的自治区直管各县支出110万元,比上年决算数减少278万元,下降71.6%。补助的内容是彩票公益金90万元、新型墙体材料专项基金20万元。调出资金29600万元,比上年决算数增加21690万元,增长274.2%。调出资金比较大的主要原因是为了弥补一般公共预算缺口;债务还本支出2520万元,比上年决算数减少22480万元,下降89.9%,债务还本资金来源全部是通过申请自治区代理发行置换债券偿还,比上年下降比较大是因为存量债务经过几年置换已逐年减少。
3.重大支出政策和重点支出执行情况。根据政府性基金项目收入和实际需要,2018年市本级政府性基金重点安排用于以下方面:宜州新区土地收储资金(专项债券)6500万元,金城江区城区土地收储资金(专项债券)5000万元,结算相关地块成本6755万元,润丰国际家居广场项目建设247万元,污水处理设施建设和运营2388万元,彩票公益金支持的相关社会福利项目、体育彩票项目、残疾人事业项目等3029万元。同时,注重政府性基金预算与一般公共预算之间的统筹,从政府性基金调出资金29600万元到一般公共预算统筹使用。
(三)社会保险基金预算收支决算情况
2018年市本级社会保险基金预算总收入决算数为1003235万元,社会保险基金预算支出总决算数为603563万元。收支相抵,年终滚存结余399672万元。
1.社会保险基金预算收入决算情况。2018年市本级社会保险基金预算总收入决算数为1003235万元。其中:本级收入612735万元,完成调整预算的119.1%,比上年决算数增加96352万元,增长18.7%。其中:企业职工基本养老保险基金收入175812万元,完成调整预算的136.7%,比上年决算数减少2595万元,下降1.5%,下降的主要原因是财政补贴收入减少15563万元;机关事业单位基本养老保险基金收入47369万元,完成调整预算的158.1%,比上年决算数增加32388万元,增长216.2%,增长的主要原因是从2017年5月起,机关事业单位在职人员正式缴纳机关事业单位基本养老保险,同时机关事业单位在职人员基本养老保险缴费不足以支付养老金而由财政补助比上年增加。上级补助收入87143万元,比上年决算数减少8212万元,下降8.6%。上年结余收入303357万元。
2.社会保险基金预算支出决算情况。2018年,市本级社会保险基金预算总支出决算数为603563万元。其中:本级支出598885万元,完成调整预算的96.7%,比上年决算数增加80222万元,增长15.5%。其中:企业职工基本养老保险基金支出235212万元,完成调整预算的96.6%,比上年决算数增加16297万元,增长7.4%;机关事业单位基本养老保险基金支出42312万元,完成调整预算的141.2%,比上年决算数增加26538万元,增长168.2%,增长的主要原因:一是2017年机关事业单位退休人员基本养老金支出只有8个月,而2018年则为全年;二是2018年对历年发放情况进行清理结算后补差安排支出。上解支出4678万元,比上年决算数增加172万元,增长3.8%。
3.重大支出政策和重点支出执行情况。一是落实企业职工基本养老保险责任分担资金4364万元,确保企业职工基本养老保险基金按时足额发放。二是安排机关事业单位退休人员养老金财政补助资金 12383万元,确保机关事业单位基本养老保险基金按时足额发放。三是提高基本养老保险待遇。2018年按平均增长5 %的比例同步调整企业职工基本养老金和机关事业单位退休人员养老金。四是全面贯彻落实自治区降低社会保险费率政策。企业职工养老保险单位缴费比例由20%降到19%;失业保险费率由2%降到1%,单位和职工费率均为0.5%;生育保险费率由0.8%降到0.5%;工伤保险分档次缴费,费率区间从0.5%—3%调整至0.2%—1.9%,保险费率平均费率0.75%。通过执行降费率政策,2018年少征收社会保险费共计13533万元。其中:企业职工基本养老保险费少征收4512万元,失业保险费少征收7690万元,生育保险费少征收699万元,工伤保险费少征收632万元。五是明确我市职工基本医疗保险缴费费率为8%(其中单位缴费费率6%,个人缴费费率2%),该费率在全区处于较低水平。六是实施贫困人口医疗费用兜底保障和“一站式”即时结算。保证贫困患者住院个人自付费用比例不高于住院费用总额的10%,门诊特殊慢性病治疗个人自付费用比例不高于门诊医疗费用总额的20%。同时,将贫困人口大病保险起付线降低50%,报销比例提高10个百分点。七是进一步明确政府企业职工养老保险基金责任分担,建立健全激励奖惩机制。先后下发了《河池市人民政府关于印发河池市企业职工基本养老保险政府责任分担办法》(河政发〔2018〕39号)、《河池市财政局 河池市人力资源和社会保障局关于印发河池市企业职工基本养老保险奖补资金管理办法的通知》(河财社〔2018〕70号)。
三、2018年市本级“三公”经费决算情况
根据2018年市本级部门决算反映,2018年市本级一般公共预算财政拨款的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数为2269万元,比上年决算数1848万元增加421万元,增长22.8%。其中:因公出国(境)经费112万元,比上年决算数108万元增加4万元,增长3.2%,增长的主要原因是出国人次增加。2018年市本级各部门因公出国(境)64人次,比2017年多9人。因公出国(境)人次绝大部分是根据自治区统一安排。公务用车购置及运行维护费1747万元,比上年决算数1343万元增长405万元,增长30.1%(其中:公务用车购置340万元,比上年决算数73万元增加267万元,增长364.7%,增长较大的原因是部分公务用车需要更换,2018年购置公务用车22辆人,比2017年的3辆增加19辆。公务用车运行维护费1408万元,比上年决算数1270万元增加138万元,增长10.9%,增长的主要原因是随着车辆使用年限的不断增加,车辆损坏维护费相应增加。2018年底公务用车保有辆为511辆,比2017年减少11辆);公务接待费410万元,比上年决算数397万元增加13万元,增长3.4%,增长的主要原因是接待人次增加。2018年市本级国内公务接待38857人次,比2017年增加675人次。
四、2018年市本级其他有关事项的说明
(一)2018年市本级地方政府性债务情况
1.政府债务限额。自治区核定市本级2018年政府债务限额为758400万元,其中:一般债务限额650600万元,专项债务限额107800万元。
2.政府债务余额。截至2018年底,市本级政府债务余额为728759万元。其中:一般债务余额650039万元,专项债务余额78720万元。市本级政府债务余额控制在政府债务限额以内。
3.政府债券转贷情况。2018年自治区转贷我市本级(不含金城江区)政府债券148639万元,其中:一般债券134619万元(其中新增债券22100万元,置换债券72779万元,再融资债券39740万元),专项债券14020万元(其中新增债券11500万元,置换债券2520万元)。
4.债务还本情况。2018年市本级政府债务还本额(含置换和核销)为115043万元,其中:一般债务还本112523万元,专项债务还本2520万元。
(二)预备费使用情况
2018年市本级年初预算安排预备费3000万元,全年共动支预备费10万元,用于捐赠台湾花莲县地震救灾,未动支的预备费2990万元,按照《预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。
(三)2018年政府新增债券资金安排情况
2018年自治区转贷市本级(不含转贷金城江区部分)地方政府新增债券33600万元,其中:一般债券22100万元,专项债券11500万元。
新增一般债券22100万元用于以下项目:易地扶贫搬迁工程项目市本级配套1200万元,农村危房改造项目市本级配套1200万元,南丹至下老高速公路项目资本金补助10000万元,宜州新区220kV庆永线及220kV河庆Ⅰ线迁改项目1000万元,宜州新区金湖南路雨污管网敷设工程(一)2000万元,干部周转用房及生活辅助用房2000万元,粮食产业园一期(河池市中心粮库)700万元,金城江城区道路“白改黑”工程(一期)4000万元。
新增专项债券11500万元全部为土地储备专项债券,安排给市土地储备中心用于以下项目:城西片区土地前期开发项目3273万元、九龙片区土地前期开发项目724万元、百旺片区土地前期开发项目157万元、加道、才吉片区土地前期开发项目846万元、宜州新区工业3080万元,宜州新区商务楼3420万元。
(四)预算稳定调节基金安排使用情况
2017年底市本级预算稳定调节基金余额为1.48亿元,经市四届人大常务委员会第十九次会议审议通过的市本级2018年预算调整方案调入预算稳定调节基金1.48亿元,2018年底不安排预算稳定调节基金,即截至2018年底,预算稳定调节基金余额为0万元。
(五)结转结余资金使用情况
市本级2017年结转到2018年继续使用的专款为20598万元,截至2018年底已全部使用完毕。其中:对预计当年无法使用的项目资金,在调整预算时收回8089万元用于平衡预算。
(六)预算周转金规模和使用情况
截至2017年底,市本级预算周转金余额为0万元,2018年也没有补充预算周转金,即截至2018年底市本级预算周转金余额为0万元。
(七)国有资本经营预算收支决算情况
由于没有收入来源,2018年市本级没有单独编制国有资本经营预算。
五、落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题
根据市四届人大三次会议有关决议,我们积极推进财税体制改革,加强预算管理,积极发挥财政职能作用,市本级决算总体良好。
(一)全力强化收支管理。2018年,面对减税降费政策不断出台,刚性支出不断增加的严峻形势,各部门通力协作、密切配合,积极培植财源,依法组织征收,加快支出进度,较好完成全年财政收支预算。2018年市本级组织完成财政收入144700万元,完成调整计划的100.1%,比上年增长6.5%;完成地方一般公共预算本级支出275455万元,完成调整预算数的98.1%,比上年加快5个百分点。
(二)全力推动经济高质量发展培植财源。积极优化营商环境。优化政策辅导,改善纳税服务,不折不扣的落实各项税费优惠政策,加大税费优惠政策对实体经济、科技创新的支持力度,促进全市经济社会加快发展,反哺财政增收。同时,制定出台《河池市重点产业招商引资扶持办法》,落实各项税费优惠政策。全力支持“三大攻坚”战,加大基础设施投入,推动经济高质量发展。
(三)全力促进民生事业均衡发展。积极调整优化财政支出结构,不断加大对民生领域的投入。一是坚持教育发展优先,保障教育投入。二是深入实施文化惠民工程,支持文化体育事业繁荣发展。三是进一步完善社会保障体系建设,维护社会稳定发展。四是推动健康河池不断提升。五是支持进一步夯实农业农村发展基础。
(四)全力推进财税体制等各项改革工作。切实按照中央和自治区的统一部署,有序推进财税体制各项改革。一是推进预算管理改革,进一步完善政府预算体系。实现四本预算单独编制和相互衔接;按时全面公开了预决算,主动接受社会监督;修订市本级财政拨款结余结转资金管理办法,进一步明确财政存量资金管理规定;扎实推进政府预算经济分类科目改革。二是加快农业信贷担保体系建设,深入推进农村综合改革。采取共建模式,成立广西农业信贷担保有限公司河池市办事处。三是积极探索创新,设立政策性农业保险地方特色新险种。四是深化“放管服”活动,提升服务水平。五是扎实推进企事业单位公务用车制度改革。六是深入推进国库集中支付电子化管理、非税收入收缴电子化管理、财政票据电子化管理改革和政府综合财务报告编制等工作。
(五)全力提高依法理财水平。一是加大评审监管力度,提高资金使用效益。二是加强政府采购管理,推行信息化成果运用。三是加强专项检查力度,进一步规范资金使用。四是全面组织完成行政事业单位内部控制报告编报工作。扎实开展行政事业单位内部控制报告质量“回头看”工作。五是全面实施预算绩效管理,推进部门预算绩效全覆盖。市本级一级预算单位全部编制整体支出绩效目标,2019年部门预算所有项目全部编制绩效目标。扎实推进预算绩效评价,2018年市本级预算单位共对130个项目进行了自评。强化扶贫项目资金动态绩效管理,所有扶贫项目资金必须编制绩效目标,接受上级动态监控。六是加强干部廉政建设。
2018年,在市委的正确领导、市人大的依法监督和市政协的民主监督下,全市预算执行情况和预算执行结果进一步好转,但由于各方面原因,预算执行中也面临一些突出矛盾和问题,主要表现:一是财源培植任务依然艰巨,财政增收的基础依然不够牢固。二是财政刚性支出快速增长,财政收支矛盾依然十分突出。三是非税收入占地方一般公共预算本级收入的比重依然比较高,财政收入质量仍有待进一步提高。四是财政支出进度特别上级专项转移支付和政府债券资金支出进度依然比较慢,财政支出的及时性和均衡性有待进一步提高。五是绩效评价力度还不够大,绩效评价结果运用机制还未形成,预算绩效管理有待进一步加强。我们将高度重视这些问题,采取有力措施加以解决。
六、2017年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
河池市审计局《河池市本级2017年度预算执行和其他财政收支情况审计》(河审财报〔2018〕35号),对2017年市本级预算执行情况和其他财政收支情况存在的问题提出了整改意见和建议。针对审计报告要求做出的整改事项,市人民政府高度重视,责成市财政局及有关部门及时做好整改。截至目前,审计提出的存在问题基本整改完毕。现将整改情况报告如下:
(一)关于“应缴未缴预算收入5286.84万元”问题的整改情况。市财政局已在2018年上半年分批缴入国库。《审计报告》已确认。
(二)关于“违规退库1811.04万元”问题的整改情况。市财政局已在2018年2月2日重新补缴入库。《审计报告》已确认。
(三)关于“财政存量资金存在二次沉垫216.64万元”问题的整改情况。对截至2018年底仍未使用完毕的资金已按有关规定全部收回总预算。
(四)关于“支出预算执行进度慢,累计结转结余资金110854.15万元”问题的整改情况。支出预算执行较慢的项目资金来源主要是上级专项转移支付和地方政府债券资金。为推动各部门加快财政支出进度,我们已经做了大量该做的工作,包括将支出进度纳入市对各部门年度绩效考评范围,对有关单位进行约谈,不定期通报各部门预算执行情况等,对结转超过两年的资金全部收回总预算。经督促各部门加快支出进度,截至2019年6月21日,已支出74305.51万元,尚有36548.64万元未支出。下一步,我们将进一步加强与部门的沟通,督促部门进一步采取措施加快支出进度。
(五)关于“预算拨款未按规定执行13262.97万元,加大支出预算进度”问题的整改情况。这些项目的业主单位是市城投公司和市国投公司,这两个企业不是市本级部门预算单位,原则上安排其资金要经过其主管部门拨付。市国资委作为我市本级国有企业的主管部门,因此安排给市城投公司和市国投公司的资金需通过市国资委拨付。由于市国资委不是项目业主单位,其不能代两个公司申请资金直接支付到最终收款方而是只能支付到两个公司,否则收支无法反映在项目业主单位账上。虽然已将资金支付到两个企业账户,但两个企业今后支付这些资金时仍按程序送市财政局审核通过后方可支出。
(六)关于“支出预算执行不均衡,12月份支出金额占全年比重偏大”问题的整改情况。为提高预算执行的均衡性,我们已将预算执行的均衡性纳入了市对市直各部门支出进度考评范围内,平时也多次督促各部门要及时请款报账,努力实现预算均衡执行,但仍有少数部门重视不够,存在到年底集中报账现象。今后我们将进一步加强与部门的沟通,督促部门进一步提高前期支出进度,努力实现均衡执行。
(七)关于“债券资金使用进度缓慢,举债效益低”问题的整改情况。为加快债券资金使用进度,财政部门从分配资金开始就要求各部门只有做好项目前期工作的情况下才能申报,且申报的金额必须是当年能够全部形成支出,部门均明确表示当年能够全部形成支出,而结果是部门重争取资金而轻支出管理,导致当年未完全形成支出。在预算执行过程中,为加快债券资金使用进度,财政部门除电话督促各部门加快支出进度外,还专门发文要求各相关部门自查自纠,对自查发现的问题及时整改,同时形成月报制度,每月28日前将债券资金使用进度情况报市人民政府,并提出加快支出进度的意见和建议。市人民政府根据每月财政部门提供的支出进度情况,对支出进度缓慢的项目单位采取约谈、现场督查等方式,要求相关项目单位加快支出进度,限期完成支出,同时市政府督查室负责对各项目资金支出情况定期督查,对未能按时完成支出任务的单位进行通报、扣减相关单位年度绩效考评分数,并严肃问责。市本级2017年度新增政府债券资金滞留在财政以及主管部门的4778.66万元,经督促项目实施单位加快支出进度,截至2019年6月21日,已支出4071.42万元,尚有707.24万元未支出。对尚未完成整改的债券资金707.24万元,财政部门将根据桂财预〔2019〕65号文件以及市政府债券资金支出进度缓慢问题约谈会要求的支出时限,加强与部门的沟通,督促部门进一步采取措施加快项目建设和资金支出进度,切实提高资金使用效益,确保在9月底前完成整改。
至于2018年市本级预算执行和其他财政收支审计问题,我们将根据市审计局的审计报告意见严格抓好整改。
主任,各位副主任,秘书长,各位委员,市本级2018年决算工作基本结束。关于2019年预算执行情况,我们将在市人大常委会的指导和监督下,认真贯彻市委确定的“1234”工作思路,以开展营造“六大行动”攻坚年为抓手,坚定信心,不忘初心,牢记使命,勇于担当,敢于作为,勤勉工作,全力推进财税管理体制改革,努力完成各项财政工作目标任务,为新中国成立70周年、打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会做出新的更大贡献。
2018年决算表(只读)