一、报告的主要内容
《关于2016年市本级决算的报告》分为五大部分,分别为2016年市本级决算情况、2016年市本级“三公”经费决算情况、2016年市本级其他有关事项的说明、2016年落实人大批准的预算决议情况及存在的主要问题、2015年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况。其中:第一部分即2016年市本级决算情况分为一般公共预算决算情况、政府性基金预算决算情况、社会保险基金预算决算情况、国有资本经营预算决算情况。第三部分即2016年市本级其他有关事项的说明主要报告2016年市本级地方政府性债券余额情况、预备费使用情况、2016年政府债券资金安排情况。
二、2016年组织财政收入完成情况
2016年市本级组织财政收入115672万元,完成年初预算107800万元的107.30%,完成调整预算110000万元的105.16%,比上年增长14.31%。其中:上划中央收入43333万元,完成年初预算40470万元的107.07%,完成调整预算39090万元的110.85%,比上年增长11.55%。上划自治区收入6717万元,完成年初预算8530万元的78.75%,完成调整预算6717万元的100%,比上年下降20.82%。地方一般公共预算本级收入65622万元,完成年初预算58800万元的111.60%,完成调整预算64193万元的102.23%,比上年增长21.84%。
三、一般公共预算收支说明
(一)一般公共预算总收支情况说明
1.决算报告及草案的收支决算数与财政总决算报表数据相差12932万元的说明。原因是决算报告和草案把2016年市本级补助自治区直管县(市)支出12932万元单独反映。而根据自治区的统一要求,财政总决算报表需把市本级对自治区直管县(市)的补助支出12932万元直接冲减结算补助收入造成收支各减少12932万元。
2.调入资金来源说明。一是从政府性基金调入46137万元。根据《国务院办公室关于进一步做好盘活财政存量资金的通知》(国办发〔2014〕70号)和《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国办发〔2015〕35号)规定,从政府性基金收入结余和原政府性基金转列一般公共预算后其结余资金调入46137万元。二是其他调入10011万元。包括国投城投公司转来财政已垫支的债券利息1711万元,以及金城江区、南丹县、都安县转来市财政局向自治区财政厅融资转贷金城江区、南丹县、都安县本金8300万元(市财政局已通过申请置换债券偿还自治区财政厅)。
3.决算数与年初预算数差较大的情况说明。主要原因是决算数包含上级追加的专项转移支付资金、政府新增债券资金等,而年初预算数只包含提前下达的一小部分。
4.重点支出和重大投资项目资金绩效评价情况说明。2016年我市本级共开展预算绩效评价项目134个,涉及金额18958万元。其中:市财政局组织评价项目2个,涉及金额4090万元。部门自评项目132个,涉及金额14868万元,部门自评项目正在组织评价当中。
5.2015年结转资金使用情况说明。2015年结转到2016年继续使用资金共计10082万元,2016年已安排支出7962万元,未使用2120万元已在调整预算时收回总预算。
6.预算超收收入安排情况说明。2016年市本级地方一般公共预算本级收入超收1429万元。根据《中华人民共和国预算法》的有关规定,超收收入只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。但由于我市本级超收中有专项收入超收784万元,该部分专有专项用途,不可用于补充预算稳定调节基金,已全部结转下年使用。另外超收的645万元用于冲减赤字,即不冲减就出现赤字。在调整预算时只安排历年债务当年需支付的利息共计7072万元,但当年自治区代理发行的地方政府债券10年期当年要支付半年的利息1132万元,这部分没能纳入调整预算中,造成缺口。在用超收收入安排后仍不足时通过调剂其他项目支出补足,确保决算不出现赤字。
7.部门预算管理、政府采购、国库集中支付制度执行情况说明。部门预算管理方面,2016年部门预算总体执行比较好,预算安排的项目除项目已实施完毕出现净结余或项目不再实施出现的结余收回总预算外,其他项目执行率达100%(包括列支结转)。政府采购方面,由于部门对年初编制政府采纳预算重视不足,在编制预算时基本没有政府采购预算,但在执行中涉及政府采购的基本都能够安排政府采购程序办理。国库集中支付制度执行情况方面,一般公共预算收入已全部纳入国库集中支付系统管理,政府性基金预算除国有土地出让收入未纳入国库集中支付管理外其他已全部纳入;在支付上,一般公共预算除非本级预算单位采取直拨外,其他单位基本上执行国库集中支付,政府性基金预算除国有土地出让收入安排的支出采取直拨外,其他单位基本上执行国库集中支付。
(二)有关词语的说明
1.“本级收入”是根据《中华人民共和国预算法》规定的标准表述,是原指的地方一般公共预算收入。
2.“调整预算”:在地方本级收入中所指的“调整预算”是市第四届人民代表大会常务委员会第二次会议审议通过2016年河池市本级预算调整方案所确定的调整预算数。在地方本级支出所指的“调整预算”是指年度预算数而不是市第四届人民代表大会常务委员会第二次会议审议通过2016年河池市本级预算调整方案所确定的调整预算数。原因是根据《中华人民共和国预算法》规定,预算调整不包括在执行中上级追加的各类专项补助。因此,2016年河池市本级预算调整方案不包含自治区下达的专项转移支付和一般性转移支付中具有专项用途的部分。而决算数又均包含这些支出。因此,报告和草案中所指的地方本级支出 “调整预算”数是整个年度的预算数,包括自治区下达的专项转移支付和一般性转移支付中具有专项用途的部分以及上年结转下年使用部分。
3.一般债务是指纳入一般公共预算管理的债务。
四、政府性基金预算收支说明
(一)政府性基金预算总收支情况说明
1.决算报告及草案的收支决算数与财政总决算报表的数据相差670万元的说明。原因是决算报告和草案把2016年市本级补助自治区直管县(市)支出670万元单独反映。而根据自治区的统一要求,财政总决算报表需把市本级对自治区直管县(市)的补助支出670万元直接冲减政府性基金补助收入造成收支各减少670万元。
2.政府性基金预算支出完成年度预算比较低的情况说明。主要是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的项目结余。其中:专项债券安排的3个项目由于前期工作不够到位,无法形成实际支出,累计结转15000万元。
(二)有关词语的说明
专项债务是指纳入政府性基金预算管理的债务。
五、社会保险基金预算收支说明
关于生育保险基金和失业保险基金超预算支出较大情况说明。2016年市本级失业保险基金支出完成年初预算的124.36%,主要原因是在预算编制后,自治区人社厅下发有关文件规定从失业保险基金中支付稳定岗位补贴。全年共支付1229万元。生育保险基金支出完成年初预算的134.58%,主要原因是在预算编制后,自治区才正式印发有关文件全面开放二胎政策。开放二胎政策后,享受生育保险待遇的人数增加造成。