市四届人大四次会议于2019年1月11日审议通过了市本级2019年预算。在预算执行过程中,由于受减税降费等各种因素的影响,预计执行数与年初预算数变化较大,根据《中华人民共和国预算法》的有关规定,现对市本级2019年财政收支预算进行调整,具体方案如下:
一、一般公共预算调整方案
地方政府债券资金预算调整方案已经2019年8月30日市四届人大常委会第二十四次会议审议通过。因此,本预算调整方案只就本级可统筹安排的财力收支部分进行调整。
(一)收入调整情况。2019年一般公共预算收入调整预算数为170510万元,比年初预算数266625万元减少96115万元。具体构成如下:
1.调减地方一般公共预算本级收入9147万元。2019年市本级组织财政收入调整为133000万元,比年初计划153500万元减少20500万元。其中:地方一般公共预算本级收入调整预算数为74553万元,比年初预算数83700万元减少9147万元。调减的原因:一是减税降费政策影响税收收入。二是不可比因素影响非税收入。三是土地指标跨省域调剂收入调整缴库方式影响非税收入。
2.调增上级转移支付收入10130万元。上级转移支付收入调整预算为70409万元,比年初预算数60279万元增加10130万元。其中:一般性转移支付收入增加9807万元,专项转移支付增加323万元(年初预算已通过本级财力安排,因此上级下达的部分用于平衡预算)。
3.调增上年净结余548万元。上年本级预算安排的部分项目结转接近1年,预计到年底也不会再使用,拟予以收回即形成上年净结余,共计548万元。
4.调减调入资金97646万元。调入资金调整预算为25000万元,比年初预算数122646万元减少97646万元。调入资金的年初预算数是收支缺口数,预计可从政府性基金收入调入25000万元(具体调入金额建议以年底实际实现基金收入情况而定)。
以上增减相抵后实际调减收入96115万元。
(二)支出调整情况。为确保实现当年收支平衡、略有结余目标,2019年一般公共预算支出调整预算数为170508万元,比年初预算数266623万元减少96115万元。具体构成如下:
1.新增安排支出3922万元。在预算执行过程中,根据工作需要,需调整预算新增安排支出3922万元。其中:安排不动产登记测绘费配图费存量数据落宗费等200万元、市纪委监委工作经费330万元(通过其非税收入超收安排)、消防车购置经费200万元、《人民政协》专版经费13万元、2019年最严格水资源保护管理50万元、城乡居民医疗保险配套资金195万元、城市义务教育学校生均公用经费和农村困难寄宿生生活困难补助配套资金227万元、中职学校免学费补助配套资金106万元、高职学校助学金配套26万元、乡村教师招聘财政奖补配套资金576万元、预拨2019年脱贫县奖励资金2000万元。
2.调减年初预算安排的项目资金29655万元。其中:收回(含置换后收回)未分解下达到各部门的资金共计20630万元;收回年初预算或年中追加各部门的结余资金共计9025万元。收回的原因:一是项目已完成不再使用;二是项目今年无法实施。特别说明,收回已下达部门的预算项目资金均已与部门沟通确认,调整后不影响部门的正常运转。
3.调减上解支出3280万元。市本级上解支出调整预算为 -3468万元,比年初预算数-188万元减少3280万元。主要原因是市本级与金城江区结算财政共享收入,由于上年度实际缴入金城江区国库金额大于其实际应分享金额,因此,金城江区需上划市本级4094万元。由于不涉及与自治区结算,对金城江区上划的收入,直接冲减市本级上解支出。同时,自治区新增上划税收经费、水利建设基金、卫生领域事权经费上解共计860万元,以及其他上解项目小调整。调整后预计实际上解支出比年初预算减少3280万元。
4.调整资金安排渠道不列支出67102万元。把一些已支出的项目调整为暂付款,不反映为当年支出。具体调整项目和科目建议待年底视情况而定,最终调整金额以最终实现调入资金情况而定。
以上增减相抵后实际调减支出96115万元。
(三)调整后收支平衡情况。按照以上方案进行调减后,2019年一般公共预算收入预算数为170510万元,一般公共预算支出预算数为170508万元,结余2万元,与年初预算持平。
二、政府性基金预算调整方案
地方政府债券资金预算调整方案已经2019年8月30日市四届人大常委会第二十四次会议审议通过。因此,本预算调整方案只就本级可统筹安排的财力收支部分进行调整。
(一)收入调整情况。2019年政府性基金预算收入调整预算数为65582万元,比年初预算数237228万元短收171646万元。具体构成如下:
1.调减政府性基金预算本级收入172047万元。2019年政府性基金预算本级收入调整预算数为49133万元,比年初预算数221180万元减少172047万元。其中:调减国有土地使用权出让收入162047万元,调减国有土地收益基金收入10000万元。调减的主要原因是土地成交量不足。
2.调增上年结转收入401万元。政府性基金上年结转收入调整预算为16449万元,比年初预算数16048万元增加401万元。
(二)支出调整情况。由于收入调减171646万元,根据政府性基金预算的以收定支原则,结合预算执行情况,需相应调减支出。2019年政府性基金预算支出调整预算数为62548万元,比年初预算数234194万元减少171646万元。具体构成如下:
1.调减国有土地使用权出让收入安排的支出74000万元。其中调减大任产业园基础设施建设经费54000万元,调减土地收储成本20000万元。调减后国有土地使用权出让收入安排的支出为24630万元。
2.调减“调出资金”97646万元。调减后调出资金为25000万元(具体调出金额建议以年底实际实现基金收入情况而定)。
(三)调整后收支平衡情况。按照以上进行调减后,2019年政府性基金预算收入预算数为65582万元,2019年政府性基金预算支出预算数为62548万元,预计结转下年使用3034万元,与年初预算持平。结转下年使用主要是上级转移支付项目预计当年无法完工需结转下年继续使用。
三、社会保险基金预算调整方案
(一)收入调整情况。2019年社会保险基金预算收入调整预算数为1072509万元,比年初预算数999467万元增加73042万元。具体构成如下:
1.调增上级补助收入16605万元。上级补助收入调整预算为121235万元,比年初预算数104630万元增加16605万元。其中:企业职工基本养老保险基金增加16000万元,机关事业单位基本养老保险基金增加605万元。增加的原因是国家实施大规模减税降费政策后缺口增加,自治区按比例分担相应增加所致。
2.调增上年结余收入77364万元。上年结余收入调整预算为399672万元,比年初预算数322308万元增加77364万元。增加的主要原因是编制年初预算时收支均为预计数,与最终的执行数偏差比较大,导致实际年终结余变动比较大。
3.调增生育保险基金收入397万元。生育保险基金收入调整预算为4457万元,比年初预算数4060万元增加397万元。增加的原因是缴费人数比预计人员增加所致。
4.调减企业职工基本养老保险基金收入18000万元。企业职工基本养老保险基金收入调整预算为129303万元,比年初预算数147303万元减少18000万元。
5.调减失业保险基金收入600万元。失业养老保险基金收入调整预算为6113万元,比年初预算数6713万元减少600万元。
6.调减职工基本医疗保险基金收入430万元。职工基本医疗保险基金收入调整预算为96160万元,比年初预算数96590万元减少430万元。
7.调减工伤保险基金收入475万元。工伤保险基金收入调整预算为4545万元,比年初预算数5020万元减少475万元。
8.调减机关事业单位基本养老保险基金收入1819万元。机关事业单位基本养老保险基金收入调整预算为31231万元,比年初预算数33050万元减少1819万元。
以上收入调减的主要原因是国家实施大规模减税降费政策,相关保险单位缴费率降低所致。
(二)支出调整情况。2019年社会保险基金预算支出调整预算数为684535万元,比年初预算676486万元增加8049万元。具体构成如下:
1.调增职工基本医疗保险基金支出8100万元。调整后职工基本医疗保险基金支出为112880万元,比年初预算数104780万元增加8100万元。增加的原因是增加结算2018年7—12月异地就医费用共计9000多万元。
2.调减上解支出51万元。调整后上解支出为5691万元,比年初预算数5742万元减少51万元。调减的原因是本级收入调减需对应调减上解支出。
其他险种支出不作调整。
(三)调整后收支平衡情况。按照上述收支变化情况进行调整后,社会保险基金年终结余387974万元,比年初预算322981万元增加64993万元。增加的原因是上年结余收入增加。
四、其他特别报告事项
按照《中华人民共和国预算法》的有关规定,对上级政府追加的专项转移支付而引起的预算支出变化不属于预算调整范围,但接受增加专项转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况。因此,在此一并报告上级追加我市本级(不含金城江区)专项转移支付和具体专项性质的财力性转移支付情况。
(一)一般公共预算
1.专项转移支付情况。据不完全统计,截至2019年11月30日,自治区共下达我市本级专项转移支付资金50790万元,比2018年同期的54829万元减少4039万元。按科目分类,一般公共服务支出1078万元,教育支出6725万元,科学技术支出114万元,文化体育与传媒支出1085万元,社会保障和就业支出1817万元,医疗卫生与计划生育支出2053万元,节能环保支出13000万元,城乡社区事务支出5530万元,农林水事务支出2987万元,交通运输支出954万元,资源勘探信息等支出10250万元,商业服务业等支出1225万元,金融支出84万元,国土海洋气象等支出2701万元,住房保障支出641万元,粮油物资储备支出161万元,灾害防治及应急管理支出185万元、其他支出200万元。
2.具有专项性质的财力性转移支付情况。据不完全统计,截至2019年11月30日,自治区共下达我市本级具有专项性质的财力性转移支付资金28726万元,比2018年同期的20294万元增加8432万元。按科目分类,均衡性转移支付补助收入920万元,结算补助收入7237万元,成品油价格和税费改革转移支付补助收入534万元,基层公检法司转移支付收入550万元,基本养老保险转移支付收入1666万元,农村综合改革转移支付收入19万元,民族地区转移支付收入20万元,贫困地区转移支付收入1970万元,公共安全共同财政事权转移支付收入3171万元,教育共同财政事权转移支付收入4516元,文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入374万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入2279万元,卫生健康共同财政事权转移支付收入1929万元,节能环保共同财政事权转移支付收入170万元,农林水共同财政事权转移支付收入153万元,交通共同财政事权转移支付收入147万元,住房保障共同财政事权转移支付收入1681万元,其他共同财政事权转移支付收入540万元,其他一般性转移支付收入850万元。
根据预算调整情况,加上地方政府债券资金、上级追加的专项转移支付和具有专项性质的一般性转移支付补助以及上年结转部分,预计全年市本级一般公共预算支出年度预算数将达356767万元。其中:地方一般公共预算本级支出年度预算数将达288045万元,债务还本支出57600万元,补助下级支出14590万元,上解支出-3468万元。
3.收回财政存量资金安排使用情况。按照中央和自治区的统一部署,我们认真对照中央、自治区和我市有关文件要求,全面清理盘活财政存量资金。2019年初我们共收回相关部门的已列支结转超过两年(或一年)的财政存量资金指标2970万元。截至2019年11月30日,经市人民政府同意,已安排使用完毕(即平时追加部门的相关经费也从此处安排)。
(二)政府性基金预算
截至2019年11月30日,自治区共下达我市本级政府性基金补助收入2435万元,比2018年同期的2509万元减少74万元。按科目分类,文化体育与传媒支出18万元,其他支出2417万元。
附件:2019年预算调整变动表