河池市财政局2020年部门决算、三公经费公开及编制说明

第三部分：河池市财政局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2020年度总收入3387.18万元，其中本年收入3248.67万元, 较2019年度决算数增加 916.76万元，增长37.10 %。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3248.67 万元，为河池市本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加1044.46万元，增长47.41 %，主要原因是年中财政厅增加专项转移支付以及市政府临时安排的项目支出。

2.其他收入33.95万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2019年度决算数增加32.57万元，增长2360.14%，主要原因是2020年有专户资金销户转账收入，另外其他收入来源不稳定，没有可比性。

3.上年结转和结余138.50万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2019年度决算数减少127.71万元，下降47.97%，主要原因是部分项目已在本年执行完毕，不需要结转至下年继续执行。

（二）本部门2020年度总支出3171.53万元，其中本年支出 3165.3 万元, 较2019年度决算数增加701.11 万元，增长28.38 %。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）2192.96万元，主要用于财政局机关和11个局属事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市本级统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出以及用于财政专项检查、财政支出绩效评价、财政投资项目评审、“金财工程”和信息化建设、办公用房和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。较2019年度决算数增加382.5万元，增长21.12%，主要原因是2020年将在非税管理办公室的票据工本账拼入局行政账套进行统一核算。

2.教育支出8.3万元，主要用于财政干部业务培训教育支出。较2019年度决算数增加1.87万元，增长29.08 %，主要原因是一是2020年新增工作人员增加培训费用支出，二是临时增加培训班办班支出。

3.社会保障和就业支出178.20229.26万元，主要用于机关事业单位人员的养老保险缴费及遗属人员抚恤金、生活补助支出。较2019年度决算数减少51.06万元，下降22.27%，主要原因是2019年中追加病故人员抚恤金而2020年没有这一项支出，支出结构不稳定，较去年不具有可比性。

4.医疗卫生与计划生育支出129.69万元，是根据市本级统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。 较2019年度决算数增加30.71万元，增长31.02%，主要原因是追加新进人员医疗保险预算支出。

5.农林水事务支出84.2219.33万元，主要用于对村级公益事业建设一事一议的财政奖补资金项目管理支出和其他农村综合改革工作支出。较2019年度决算数增加64.89万元，增长335.69%，主要原因是一事一议财政奖补工作经费根据年度实际工作情况安排，支出结构不稳定，较去年不具有可比性。

6.金融支出21.89万元31.03，主要用于对接各金融机构，解决困难企业融资难问题，承担全市筹资、融资的组织、协调工作及打击和处置全市各种非法集资案件，开展打非金融知识宣传培训等工作支出。较2019年度决算数减少9.14万，下降29.45%，主要原因根据工作职能减少部分职能运行经费。

7.住房保障支出143.01万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2019年度决算数增加23.71万元，增长19.87%，主要原因是增加新进人员住房公积金预算支出

8.年末结转和结余249.59万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2019年度决算数增加93.98万元，增长60.39%，主要原因是部分项目在本年未执行完毕，需结转至下年继续执行。

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

河池市财政局2020 年度一般公共预算财政拨款支出     3162.27万元，较2019年度决算数增加847.61万元，增长36.61 %。其中：基本支出1671.5 万元，项目支出1490.77万元。

河池市财政局2020 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 2025.04万元，支出决算为 3248.05 万元，完成年初预算的160.39 %。

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算为1343.56万元，年初预算为1222.51万元，完成年初预算的109.9%，决算数大年初预算数的主要原因是2020年中新增调进人员。行政运行主要用于保证日常运转发生的基本支出。支出主要是根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市本级统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为67.73万元，年初预算为89.75万元，完成年初预算的75.47%，主要原因是有些项目需结转至下年继续执行。一般行政管理事务主要用于财政局机关和11个局属事业单位为完成相关财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如用于“十百千”拔尖会计人才的选拔和培养、行政事业企业财务管理、财政支出绩效评价、行政事业单位国有资产管理、财政法制建设、年度部门决算、财政票据印刷、办公用房和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。 

3.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）支出决算为17.47万元，年初预算数为25万元，完成年初预算的69.88%，主要原因是预算公开平台运行经费需要结转至下一年度继续执行。预算改革业务主要用于局属单位预算编审、预算改革等方面的支出。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）支出决算为139.85万元，年初预算数为27万，完成年初预算的517.96%，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加财税国库横向联网运行经费，以保障财政、税务、人行三方联网系统正常运行。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）支出决算为23.74万元，年初预算数为32万元，完成年初预算的74.18%。财政监察主要用于财政监察方面的支出。 

6.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）支出决算为91.53万元，年初预算数为98万元，完成年初预算的93.39%。主要原因是“金财工程”、国有资产管理系统运行维护需要结转至下一年度继续执行，信息化建设支出主要用于“金财工程”、国有资产管理系统运行维护等信息化建设方面的支出。

7. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）支出决算为56.89万元，年初预算数为52.35万元，完成年初预算的108.67%，决算数大于预算数的主要原因是使用上年结转资金安排上年未完成的项目支出，其他财政事务支出主要用于国库支付系统升级改造、会计资格考试等专项支出。

8． 一般公共服务（类）财政委托业务支出（款）其他财政事务支出（项）支出决算为371.99万元，属于年中追加的资金，主要用于票据工本费支出。

9.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）支出决算8.3万元，年初预算数为16.61万元，完成年初预算49.96%。主要原因是干部业务培训教育服务合同跨年支付需结转至下年继续执行，教育支出主要用于财政干部业务培训教育支出。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算177.14万元，年初预算数177.14万元，完成年初预算100%，社会保障和就业支出主要用于缴纳财政局机关和11个局属事业单位在职职工单位养老保险金。

11.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）支出决算为0.15万元，年初预算数为0.6万元，决算数小于预算数，主要原因是2020年减少遗属人员费用支出，是用于按规定开支的病故人员遗属的一次性抚恤金。 

12.其他社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）支出决算数0.91万元，年初预算数0.93万元，完成年初预算的97.85%，支出主要用于单位购买服务人员缴纳养老保险金。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算数为129.07万元，年初预算数为129.3万元，完成年初预算的99.82%，是财政局本级根据市本级统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

14.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革（项）支出决算84.22万元，属于年中追加的资金，用于支付农村综合改革相关业务费用。

15.金融支出（类）金融部门行政支出（款）行政运行（项）支出决算数21.89万元，年初预算数为21万元，完成年初预算的104.23%，主要原因是政府机构改革中河池市金融办公室并入我局，新增加职能相应增加职能运行经费，按市本级统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

16.住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）农村危房改造（项）支出决算10.01万元，属于年中追加的资金，主要用于农村危房改造管理工作支出。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算数为132.86万元，年初预算数为132.86万元，完成年初预算100%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

 18．抗疫特别国债安排的支出（类）抗疫相关支出（款）其他抗疫相关支出（项）支出决算数0.62万元，属于年中追加的资金，主要用于新冠病毒抗疫工作支出。

 19.资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）中小企业发展专项（项）决算支出数407万元，属于年中追加的资金，主要用于中小企业发展补助支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1671.5万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1485.71万元，年初预算1449.74万元，完成年初预算的102.48%，差异的主要原因是2020年年中新增调进人员。

（二）商品和服务支出169.97万元，年初预算180.41万元，完成年初预算的94.21%，主要原因是年初安排的工会经费由财政部门直接划拨给市总工会和年中为落实过紧日子要求调减一般性预算指标。

（三）对个和家庭的补助支出决算数为15.17万元，年初预算38.49万元，完成预算数的39.418%，主要原因2020年用中减员相应减少该项支出。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

河池市财政局2020年度政府性基金支出0.62万元。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

河池市财政局2020年度没有国有资本经营预算支出决算数。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算 0万元；公务接待费支出决算0.82   万元。

“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：境外培训费0万元、国际旅费0万元、住宿伙食费0万元、公杂费0万元、交通费0万元、其他费用0万元。

（二）公务接待费支出0.82万元,国内公务接待批次10次，人次75次。主要用于局机关和局属11个事业单位接待上级部门及与兄弟（市、县）相关单位交流工作情况、开展业务活动发生的接待支出。

（三）“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数对比及增减变动原因说明。 

1.2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，年初预算7万元，比上年决算数6万元减少6万元，减少100%。其原因是我局的因公出国（境）的批次及人次是由自治区财政厅及市委、市政府统一安排，因疫情防控需要，2020年没有安排因公出国（境）批次。

2.公务接待费支出决算0.82万元，占年初预算的82%，上年决算数0.73万元，上升12.32%。

3.2020年没有发生公务用车费运行维护费。

2020年“三公经费”支出决算数为0.82万元，较2018年6.73万元减少5.91万元，下降87.81%，主要原因是疫情防控需要，2020年没有安排因公出国（境）批次，较去年减少了6万元。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2020年度机关运行经费支出169.97万元，比年初预算数减少10.44万元，下降5.78%，主要原因是年初安排的工会经费由财政部门直接划拨给市总工会。比2019年增加10.54万元，增长6.61 %。主要原因是新增人员，增添办公设备和办公家具，部门开展的各项业务较去年增加，与业务相关的差旅费、印刷费、委托业务费、咨询费、办公费等各项费用也相应增加。

（二）政府采购支出情况说明。

2020年本部门政府采购支出总额 72.27 万元，其中：政府采购货物支出7.22万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 65.05万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据，并做好与2020 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，本部门共有车辆 0 辆，其中，副部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车0  辆、应急保障用车0  辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、离退休干部用车0  辆、其他用车  0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备 4 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

2020年，我局抽取4个项目进行绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款83万元，占年初项目预算18.51%。绩效评价结果显示，四个项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。 

如：“金财工程”财政信息化管理工作经费。

该项目长期绩效目标和年度绩效目标都是购买软硬件运维服务和租赁网络以确保业务系统稳定运行来达到保证财政业务正常开展的目的。 

绩效评价结果显示，项目执行的经济性、效率性、效益性比较好，保证了河池市财政局与自治区财政厅和各县（区）财政局网络线路畅通，确保财政系统间的公文实时传输。达到了预期效果。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。